Сложность
Сложность
Продвинутый
Тип обучения
Тип обучения
Курс
Формат обучения
Формат обучения
С проверкой домашнего задания
Трудоустройство
Трудоустройство
Содействие
Сертификат
Сертификат
Да

Стоимость курса

9 990 ₽
есть рассрочка

С 2020 года организации, применяющие ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций", обязаны применять его в новой редакции, сближающей российский бухгалтерский учет с международными стандартами. Отчетность за 2022 год должна будет быть составлена с учетом новой редакции данного ПБУ. Важное новшество в ПБУ 18/02 является применение с 2020 года балансового метода определения временных разниц.

В рамках программы курса будут рассмотрены ключевые аспекты по применению ПБУ 18/02, формированию балансовой и налоговой стоимости активов и обязательств, отражению отложенных налоговых активов и обязательств в бухгалтерском учете, источникам возникновения разниц между бухгалтерском и налоговом учете и их влияние на величину прибыли.

Курс является прикладным. Он рассчитан на бухгалтеров, главных бухгалтеров, руководителей, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, внутренних аудиторов. Курс будет интересен налоговым юристам, налоговым консультантам. Курс будет полезен для специалистов, желающих повысить свои профессиональные знания в бухгалтерском учете и налогообложении.

Вы научитесь:
- Отражать отложенные активы и обязательства на счетах бухгалтерского учета с применением ПБУ 18/02
- Определять финансовый результат и рассчитывать налог на прибыль согласно ПБУ 18/02 по новой редакции ПБУ 18/02
- Отражать информацию по расчету налога на прибыль в формах бухгалтерской отчетности в новой редакции ПБУ 18/02

Вы будете знать:
- Какие факторы влияют на состав разниц в оценке доходов, расходов, активов и обязательств
- Особенности применения ПБУ 18/02 в организациях

Что вы получите после обучения

Приобретаемые навыки
1
Задачи и цели ПБУ 18/02
2
Балансовый метод
3
Методы при расчете разницы
4
Заполнение бухгалтерской отчетности
5
Налоговые активы
Сертификат, ссылками на который можно делиться с другими людьми

Вас будут обучать

Ведущий преподаватель по теории и практике бухгалтерского учета, основам бухгалтерского учета для руководителей, финансово-экономическому анализу деятельности предприятия, автоматизации бухгалтерского учёта (1С: Бухгалтерия 8.3) и других.

Обладатель престижного сертификата «Красный Аттестат Главбуха» и международных сертификаций АССА DipIFR.
На занятиях Валерия Георгиевича слушатели погружаются в увлекательное путешествие по теории и практике бухгалтерского учёта. Преподаватель с удовольствием делится своими знаниями и опытом, превращает учащихся в активных участников образовательного процесса. После его занятий Вы не только получите профессию, но и обретёте своё призвание в жизни!
Валерий Георгиевич — разносторонний специалист в области экономики. Трудовую деятельность начал как преподаватель экономических дисциплин (валютные операции, кредитные операции, ценные бумаги, ценообразование и бухгалтерский учет). Методолог по бухгалтерскому и налоговому учету, методолог по бюджетированию, эксперт по финансам. Имеет опыт внедрения программных продуктов, опыт составления технических заданий по бюджетированию и управлению финансами, а также богатый опыт обучения заказчиков программным продуктам на платформе «1С: Предприятие 8.3».
Среди профессиональных достижений Валерия Георгиевича – разработка технических заданий по автоматизации бухгалтерского, налогового, управленческого и финансового учётов и бюджетирования для предприятий стройкомплекса. Автор и со-разработчик программных продуктов на базе 1С: Предприятие 8.2: «Подрядчик строительства 4.0. Управление финансами (ред. 3.0 - управляемые формы)», «Бухгалтерия строительной организации (управляемые формы)» и «Управление строительным производством» («Подрядчик строительства 3.0»).
Эксперт по управлению финансами и бюджетированию в строительных организациях. Как методолог по учёту и эксперт по финансам Валерий Георгиевич успешно руководил постановкой и автоматизацией всех видов учёта в крупных строительных организациях. Занимался обучением финансовых директоров и сотрудников финансовых служб бюджетированию в строительстве, начиная от плана производства работ (декомпозиции смет) и заканчивая план-фактным анализом по объектам строительства и финансово-экономическим анализом всей деятельности строительной организации.
Будучи аспирантом кафедры банковского дела, Валерий Георгиевич принимает активное участие в международных научно-практических конференциях и семинарах. Успешно освоил годовой тренинг-курс для преподавателей «Современные образовательные технологии». Постоянно повышает квалификацию по специальности. А недавно получил диплом о профессиональной подготовке по программе «Профессиональный разработчик 1С».

Преподаватель-практик по бухгалтерскому и налоговому учёту. Обладает глубокими знаниями и большим опытом работы, занятия проводит в непринужденной манере, используя большое количество наглядных пособий.

 Под руководством этого талантливого преподавателя вы полноценно усвоите учебный материал и станете первоклассным специалистом!
Профессионал своего дела, стаж ее деятельности по специальности насчитывает более 15 лет. Огромный опыт работы в сфере бухгалтерии подразумевает блестящую организацию работы бухгалтерского и кадрового блоков компании, в том числе подготовку и сдачу отчетности в налоговые органы и внебюджетные фонды, взаимодействие с ИФНС, ПФР, ФСС, получение справок и сверок из ИФНС, подготовку документов по встречным и камеральным проверкам, практическое применение ПБУ 18/02.
Среди многочисленных достижений Екатерины Викторовны можно выделить восстановление бухгалтерского учета в строительной организации за период деятельности 2003-2005 г.г. - благоустройство территории и укладка асфальтовых покрытий на территории САО г. Москвы до получения выверенного акта и справки об отсутствии задолженности перед бюджетом. Сразу после восстановления бухгалтерского учета организация успешно прошла аудиторскую проверку в пределах восстановленного периода деятельности.
Екатерина Викторовна обладает многочисленными дипломами и сертификатами о повышении квалификации, дополнительном образовании, которое она получила, в частности, в Российском экономическом университете имени Г.В. Плеханова. В 2018 году прошла профессиональную сертификацию по программам «1С:Бухгалтерия 8» и «ЗУП» в 1С. Заинтересованность в предмете и ежедневное отслеживание изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве позволяют ей передавать только актуальные знания и практики.

Образовательная организация

  • Ведущий компьютерный учебный центр России с высочайшим уровнем качества обучения, сервиса и организации учебного процесса
  • Лучший учебный центр авторизованный Microsoft в России, Центральной и Восточной Европе в 2011-2014 гг
  • Центр «Специалист» — первый в России авторизованный учебный центр по обучению Adobe — Adobe Authorised Training Centre
  • Крупнейший авторизованный учебный центр ведущих IT-компаний мира
  • С 2012 г. Центр «Специалист» входит в «Круг совершенства EC-Council»

Программа курса

Модуль 1. Основные задачи и цели ПБУ 18/02 (0,5 ак. ч.)

ПРИКАЗ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
Влияние на величину чистых активов и на сумму чистой прибыли (убытка) организации за отчетный период

Модуль 2. Основные понятия и методы при расчете разницы (1 ак. ч.)

Условный расход (условный доход) – понятие
Определение суммы условного расхода (условного дохода)
Текущий налог на прибыль – понятие
Выбор метода отражения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.
Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
Постоянные и временные разницы
Формирование отложенных налоговых активов, и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета
Исчисление налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

Модуль 3. Основные изменения в ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" (1,5 ак. ч.)

Основное новшество в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» - применение с 2020 года балансового метода определения временных разниц
Уточнение определения текущего налога на прибыль
Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли, и установление порядка его определения как суммы текущего и отложенного налога на прибыль
Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы
Новые правила признания отложенных налогов
Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Изменения, внесенные в формы бухгалтерской отчетности (Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н (в ред. от 19 апреля 2019 г. N 61н). Обязателен к применению с отчетности за 2020 год)

Модуль 4. Формирование отложенных налоговых активов, и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета. Сложные вопросы, возникающие при применении ПБУ 18/02 (2,5 ак. ч.)

Разницы при нормировании расходов
Возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизационного имущества
Применение ПБУ 18/02 при списании прямых и косвенных расходов
Учет операций по безвозмездной передаче ценностей
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Необоснованные расходы
Резервы по сомнительным долгам
Перенос убытков
Исправление ошибок прошлых лет

Модуль 5. Балансовый метод (1,5 ак. ч.)

Основные определения. Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов)
Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства
Постоянные разницы. Временные разницы (налогооблагаемые, вычитаемые)
Признание текущего и отложенного налога
Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: отложенные налоги при переоценке ОС; первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью, или частично не учитывается для целей налогообложения
Представление и раскрытие информации об отложенных налогах.
Переходный период

Модуль 6. Особенности заполнения бухгалтерской отчетности (баланс и отчет о финансовых результатах) при применении новой редакции ПБУ 18/02 (1 ак. ч.)

Алгоритм расчета отложенных налогов. Числовой пример иллюстрирующий алгоритм расчета отложенных налогов

Рейтинг курса

3.6
рейтинг
0
0
0
0
0

Может быть интересно

обновлено 08.10.2024 09:37
Практикум по применению ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"

Практикум по применению ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"

Оставить отзыв
Поделиться курсом с друзьями